سامانه مودیان مالیاتی یک سامانه آنلاین است که به کاربران این امکان را می‌دهد که به‌صورت آنلاین مالیات خود را پرداخت کنند این سامانه توسط سازمان امور مالیاتی کشور ایجاد شده است که باعث راحتی و ایمنی کار برای کاربران است.
سامانه مودیان مالیاتی سامانه‌ای است که هدف آن جمع‌آوری اطلاعات مربوطه راه‌اندازی شده است و برای شفافیت و حسابرسی بهتر طراحی شده است.
این سامانه باهدف جلوگیری از فرار مالیاتی تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور تشکیل شده است.
ویژگی‌های سامانه مودیان:
- سازمان مالیاتی آن را هدایت می‌کند.
- یک کارپوشه برای هر مودی تعریف می‌شود.
- به‌وسیله‌ای که حافظه مالیاتی دارد وصل می‌شود.
- مرجع ثبت صدور و استعلام صورت‌حساب است.
مباحث کلی ثبت‌نام در سامانه مودیان:
برای ثبت‌نام در سایت لازم است مودیان مراحل زیر را انجام دهند:
- ثبت‌نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده
- دریافت گواهی امضای الکترونیکی
- دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی
- دریافت شناسه کالاها و خدمات
- در صورتی که هنوز اقدام به تشکیل پرونده مالیاتی نکرده‌اید از طریق tax.gov.ir سایت ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی نزد سازمان مالیات اقدام کنید.
- برای امضای الکترونیکی می‌توانید از طریق این سایت سایت اقدام کنید.
- از بالای صفحه گزینه صدور گواهی را انتخاب و پس از آن گزینه ثبت‌نام حضوری گواهی الکترونیکی را انتخاب کرده سپس اطلاعات هویتی را کامل کرده و پس از ثبت‌نام از گزینه ثبت درخواست گواهی امضای الکترونیک درخواست خود را ثبت کنید سپس یک رسید/کد رهگیری برایتان صادر می‌شود که لازم است این رسید را به یکی از شعبه‌های دفاتر پیشخوان یا اسناد رسمی مراجعه و نسبت به دریافت گواهی امضای دیجیتال خود اقدام کنید
حافظه مالیاتی:
حافظه مالیاتی واسطه‌ای است برای تبادل اطلاعات بین مودی و سازمان مالیات که همه‌ی اطلاعات مالی اظهار شده توسط مودی در آن ثبت می‌شود برای هر مودی یک شناسه یکتا از سوی سازمان امور مالیاتی در نظر گرفته شده است.
در قانون، حافظه الکترونیک عبارت است از نوعی حافظه الکترونیکی که برای ثبت و نگهداری اطلاعات مندرج در صورت حساب‌های الکترونیکی و انتقال ان به سامانه مودیان مورداستفاده قرار می‌گیرد.
ویژگی حافظه مالیاتی:
- به شکل نرم‌افزار یا سخت‌افزار
- تحت نظارت سازمان مالیاتی است.
- برای ثبت صورت‌حساب الکترونیکی مورداستفاده قرار می‌گیرد.
- دارای شماره شناسه یکتا سازمان مالیاتی است.
شناسه کالا:
طبق ماده 13 قانون مبارزه با قاچاق تبصره ج ماده 1 آیین‌نامه اجرایی “شناسنامه کالا، مجموعه‌ای از عناصر توصیفی کالا که جهت توصیف مشخصات و ایجاد برداشت مشترک از هر قلم کالا، در چارچوب همسان تجمیع می‌شوند و شناسه کالا، شناسه یکتای این مجموعه از اطلاعات است.
نحوه دریافت شناسه کالا:
شناسه کالا کد 13 رقمی است صدور شناسه کالا به عهده سازمان صنعت و معدن و تجارت می‌باشد.
- ابتدا وارد سامانه جامع تجارت ایران شده سپس از قسمت سمت چپ صفحه نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کرده و وارد سامانه شوید.
- پس از ورود به سامانه نقش خود در ارتباط با ثبت کالا را تعیین کنید. اگر دارای شناسه صنفی هستید گزینه شناسه صنفی را انتخاب کرده و در صورتی که اقدام به دریافت کارت بازرگانی نموده‌اید گزینه کارت بازرگانی را انتخاب نموده و به مرحله بعد بروید.
- سپس از قسمت سمت راست بر روی گزینه فهرست کالاهای وارداتی کلیک کرده و گزینه ثبت کالای جدید را انتخاب کنید.
- سپس وارد صفحه‌ای می‌شوید که باید نوع کالای موردنظر خود را انتخاب کنید
- در این قسمت باید شناسه بین‌المللی کالا را وارد کنید برای دریافت این شناسه باید از قبل به مرکز ملی شماره‌گذاری کالا و خدمات مراجعه کنید.
- در مرحله بعد باید فیلدهای اجباری مربوط به کالای موردنظر خود را تکمیل کرده و به مرحله بعد بروید.
- در مرحله آخر دریافت شناسه کالا است که باید اطلاعات نمایش‌داده‌شده را تایید و ثبت کنید.
اکنون شناسه کالا ایجاد و ثبت شده و در قسمت فهرست کالاهای وارداتی قرار می‌گیرد که برای مشاوره و دریافت آن می‌توانید از گزینه کاتالوگ سایت استفاده کنید.
همچنین می‌توان از طریق سایت tax.gov.ir و مراجعه به قسمت سایر خدمات مالیاتی وارد گزینه سامانه دریافت شناسه کالا و خدمات شد و کالای مورد نظررابا توجه به نوع کالا و یا خدمات انتخاب کنید در این راستا شرکت حسابداری با تسلط بر این موارد می‌تواند کمک مؤثری برای شرکتها باشد
در نهایت اگر کالا یا خدمات موردنظر داخل موارد ذکر شده موجود نبود می‌توان با ثبت درخواست کد اختصاصی در سایت portal.gs1-ir.org مرکز شماره‌گذاری کالا و خدمات به شناسه موردنظر دست پیدا کنید.
تمامی این مراحل توسط شرکت حسابداری قابل‌اجرا می‌باشد .
چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟
تمامی شرکت‌های حقوقی: شرکت‌های سهامی خاص و شرکت‌های تجاری و مسئولیت محدود و تعاونی و….
تمامی افراد حقیقی و حقوقی که درآمد و سود کسب می‌کنند.
درآمد مربوط به حقوق و دستمزد و حاصل از اجاره ملک و سایر درآمدهای حاصل از فروش کالا و ارائه خدمات تمامی اشخاص حقیقی که فعالیت تجاری انجام می‌دهند: فروشگاه آنلاین
موسسه‌های غیرانتفاعی ازجمله خیریه‌ها
فعالان اقتصادی که در مناطق ویژه اقتصادی مستقر هستند.
شناسه یکتا مالیاتی چیست؟
یک کد 6 رقمی که توسط سامانه مودیان صادرمی شود و برای هر مودی اختصاص داده می‌شود و منحصر به فرد آن مودی است که در قسمت بالایی صورت‌حساب الکترونیکی قرار دارد برای دریافت شناسه یکتا مراحل زیر را باید انجام داد.
- دریافت گواهی امضا الکترونیکی
- استخراج امضا عمومی دیجیتال
- آپلودکردن امضا دیجیتال در کارپوشه مودیان
- دریافت شناسه یکتا مالیاتی
جریمه‌های تخلف یا عدم ثبت نام سامانه مودیان:
درصورتی‌که مودیان مالیاتی در سامانه مودیان ثبت نام نکنند یا مرتکب تخلف شوند 10% از میزان فروش جریمه خواهند شد.
از تخلف‌های مودیان در سامانه مودیان:
- استفاده‌نکردن از حافظه مالیاتی
- ثبت نام نکردن در سامانه مودیان
- استفاده‌نکردن از پایانه‌های فروشگاهی
- استفاده‌کردن از حافظه مالیاتی دیگران
- استفاده‌کردن دیگران از حافظه مالیاتی خود
چه مدت زمان برای تایید یا ردکردن صورت‌حساب الکترونیکی فرصت داریم؟
پس از بارگذاری صورت‌حساب الکترونیکی توسط فروشنده خریدار 30 روز مهلت دارد که آن را تایید یا رد کند اگر در زمان تعیین شده فاکتور تایید یا رد نشود به‌صورت خودکار توسط سامانه مودیان تایید شده محسوب می‌شود که می‌توان برای سهولت در این امر از خدمات مؤسسه حسابداری بهره برد .
موارد مشمول سامانه مودیان
- کلیه اشخاص حقوقی و کسب‌وکارها که معاف از مالیات ارزش‌افزوده هستند.
- فعالان اقتصادی شاغل در مناطق آزاد تجاری/صنعتی که حجم معاملات آنها بیشتر از مبلغ پیشنهادی هیت وزیران باشد.
نحوه ثبت‌نام در سامانه مودیان:
- ورود به درگاه خدمات my.tax.gov.ir
- ورود به بخش کارپوشه و انتخاب پرونده موردنظر
- تعیین نحوه ارسال اطلاعات:
- شرکت معتمد یا کلید مودی یا کلید شرکت معتمد
- شرکت خودم با کلید خودم
- بارگذاری امضا الکترونیکی در صورتی که خودتان ارسال‌کننده باشید یا شرکت معتمد با کلید مودی
- دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی
نحوه کار با سامانه مودیان مالیاتی:
ابتدا باید وارد سایت سازمان امور مالیاتی کشور شوید سپس شماره ملی و پسورد خود را وارد نمایید سپس می‌توانید اقدام به پرداخت مالیات خود کنید
مزایا سامانه مودیان:
افزایش شفافیت: استفاده از سامانه مودیان، مشخصات شهروندان و اطلاعات مالی آنها به‌راحتی برای دولت قابل‌دسترسی است که این امر باعث شفافیت بیشتر در امور مالی و مالیاتی می‌شود.
کاهش هزینه‌ها: هزینه‌های مربوط به ارسال مکاتبات، حضور در دفاتر مالیاتی و… به‌شدت کاهش میابد
افزایش سرعت و دقت: اطلاعات مالی و مالیاتی به دولت به‌صورت آنلاین انجام می‌شود که این امر باعث افزایش بیشتر سرعت و دقت در ارائه اطلاعات می‌شود.
جلوگیری از تقلب
سهولت در پرداخت مالیات: استفاده از این سامانه به کاربران این امکان می‌دهد که هر زمانی که بخواهند مالیات خود را بپردازند.
شماره منحصربه‌فرد مالیاتی:
شماره بیست و دورقمی است که برای هر صورت‌حساب الکترونیک صادر می‌شود هنگامی که بخواهید یک صورت‌حساب را باطل یا اصلاح کنید به این شماره نیاز دارید. این اعداد از چپ به راست به چهار بخش تقسیم می‌شوند:
شش کاراکتر اول شامل: شناسه حافظه مالیاتی
پنج کاراکتر بعدی شامل: تاریخ صورت‌حساب
ده کاراکتر بعدی: سریال صورت‌حساب
کاراکتر آخر: رقم کنترلی
معایب سامانه مودیان:
برای کسانی که در مناطقی زندگی می‌کنند که اینترنت ضعیف است این مسئله مشکل‌ساز می‌شود.
اطمینان از امنیت: وجود اطلاعات شخصی و مالی ممکن است از لحاظ امنیت اطلاعات مسئله‌ساز است.
این سامانه به علت جدید بودن در مواردی تا به امروز با استاندارهای حسابداری تطابق پیدا نکرده است و لازم به زمان بیشتر برای رفع این گونه ناهماهنگی‌ها دارد.
در صورتی که در زمینه سامانه مودیان مالیاتی نیاز به مشاوره رایگان دارید، می‌توانید با شرکت حسابداری مشاورین تهران و شرکا تماس بگیرید. کارشناسان موسسه حسابداری مشاورین تهران و شرکا با ارائه خدمات حسابداری، خدمات حسابداری مالیاتی و خدمات مدیریت مالی برای مجموعه‌های مختلف، در تلاش هستند، مشکلات مالی/مالیاتی شرکتها را به حداقل برسانند.
