پول شویی عبارت است از تبدیل پول نامشروع به دارایی هایی که عنوان مشروع را به خود میگیرند.
منظور موسسه حسابداری از پول نامشروع عبارت است از پول حاصل از خلافکاری، فساد، تقلب و عنوان دیگر.
پول حاصل از اقدامات غیر قانونی تبدیل به دارایی شده و سپس وارد چرخه اقتصاد میشود، به طریق پول شسته شده است.
منظور از پول شسته شده این است که پول حاصل از اقدامات غیرقانونی تبدیل به پول یا ثروتی میشود که در ظاهر از راه قانونی بدست آمده است.
شرکت حسابداری لازم به ذکر می داند که برخی پولشویی را تحت عنوان مبهم کردن منشا منبع بدست آمده پول می دانند.
پول کثیف
به پول حاصل از فعایت های نامشروع پول کثیف گفته میشود و تبدیل پول کثیف به یک دارایی مشروع را پولشویی گویند.
پول کثیف پولی است که از راه های غیرقانونی بدست آمده است و درفرایند پول شویی قرار میگیرد.
پول کثیف بعد از قرارگرفتن درفرایند پول شویی بصورت عادی خرج میشود و در ظاهر از راه قانونی بدست آمده است.
باتوجه به مفاهیم کلی پول کثیف شرکت حسابداری بصورت کلی پول را به چهار رنگ زیر تقسیم می نماید:
1_پول سیاه
پول سیاه عبارت است از پولی که از طریق مواردی همچون قاچاق مواد مخدر، قاچاق انسان و قاچاق اسلحه و همینطور مواردی از این قبیل بدست می آید.
2_پول خاکستری
پول خاکستری عبارت است از پولی که از طریق گران فروشی و یا عدم پرداخت مالیات بدست آمده است.
3_پول قرمز
پول قرمز یا به عبارت دیگر پولی خونی عبارت است از پولی که از قاچاق انسان و قاچاق اعضای بدن انسان بدست می آید.
4_پول سفید
عبارت است از پولی که قابل رهگیری بوده و بصورت قانونی بدست امده است.
مراحل پول شویی
پولشویی بصورت کلی در سه مرحله اتفاق می افتد که از نظرشرکت حسابداری فرایند مراحل پول شویی عبارت است از:
1_انتقال پول به سیستم های مالی
در این مرحله پول بدست آمده از راه نامشروع توسط کارگزان وارد چرخه اقتصادی شده و به سیستم مالی و بانکی تزریق میشود.
2_انتقال پول به حساب ها متعدد و ایجاد گردش
برای پیدا کردن منشا پول بدست آمده، پول از طریق روش های مختلف و پیچیده ای در حساب متعددی جا بجا میشود.
3_در این مرحله پول کثیف بدست آمده بصورت عادی جلوه داده شده و مورد استفاده قرار میگیرد.
تاثیر پول شویی بر یک جامعه اقتصادی
1_باعث آسیب رساند به بازار مالی و تخریب اقتصاد یک جامعه میشود.
2_باعث فرار سرمایه از یک جامعه اقتصادی میشود.
3_کاهش بهره وری
4_آسیب رساند به اقشار مختلف یک جامعه
5_کاهش تقاضای پول
6_باعث ورشکستگی بخش خصوصی میشود
7_افزایش ریسک و بالا بردن نوسانات بازار مالی
8_عدم اطمینان بخش خصوصی و تخریب قسمت خارجی اقتصاد
9_ایجاد بی ثباتی در روند نرخ های ارز و بهره
10_توزیع نابرابر درآمد و افزیش قشر ضعیف جامعه
مالیات
میتوان گفت مالیات اولین شاخصه برای برای تمیز بودن پول است.
تمام فعالیت های اقتصادی دریک جامعه بهتر است که در سیستم مالیاتی ثبت شوند.
تمام افرادی که بصورت رسمی در جامعه اقتصادی مشغول به کسب درآمد هستند باید درآمد خود را از طریق سامانه مالیات به دولت ارائه نمایند.
حتی افرادی که معاف از مالیات هستند نیز باید گردش حساب و گزارشات خرید و فروش خود را به اداره مالیات ارائه نمایند.
موسسه حسابداری در این زمینه مشاوره مالی لازم را ارائه می دهد.
پول سفید
پول سفید عبارت است از پولی که از راه قانونی بدست می آید و منشا آن مشخص است.
پول سفید دارای چهار ویژگی اصلی می باشد که توسط موسسه حسابداری بیان میشود:
1_اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای فعالیت اقتصادی هستند فعالیت های خود را باید در دفاتر حسابداری ثبت و مستند نمایند.
2_ارائه گزارشات مالی و مالیاتی.
3_شفاف بودن ماهیت هر معامله براساس قانون
4_مشخص کردن منشا درآمد و همینطور دریافت و پرداخت ها.
برای مشاوره رایگان با ما تماس بگیرید
نوشته شده توسط: مشاورین تهران و شرکا
جستجوهای مرتبط با ما : شرکت حسابداری، موسسه حسابداری، خدمات حسابداری، مشاوره مالی، خدمات مالیاتی
